In den Steuereinstellungen legst du fest, wie WISO MeinBüro die Umsatzsteuer bei deinen Ausgangsrechnungen behandelt. Dort wählst du die Versteuerungsart aus, die für dein Unternehmen gilt. Die Einstellung bestimmt unter anderem, ob du auf deinen Rechnungen Umsatzsteuer ausweist und wann die Umsatzsteuer in der Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA) berücksichtigt wird.
Was ist die Umsatzbesteuerung?
Wenn du umsatzsteuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen verkaufst, berechnest du deinen Kunden in der Regel Umsatzsteuer. Diese meldest du über die UVA an das Finanzamt und führst sie entsprechend deiner Versteuerungsart ab. Welche Versteuerungsart für dein Unternehmen gilt, solltest du bereits bei der Einrichtung von WISO MeinBüro festlegen. Wenn du dir bei der steuerlichen Einordnung unsicher bist, wende dich an deinen Steuerberater oder dein zuständiges Finanzamt.
Bei der Ist-Versteuerung wird die Umsatzsteuer grundsätzlich erst berücksichtigt, wenn dein Kunde die Rechnung bezahlt hat. Eine Ausgangsrechnung erscheint daher erst in der entsprechenden UVA wenn die Kontobewegung der Rechnung zugeordnet wurde und somit der Zahlungseingang verbucht ist.
Bei der Soll-Versteuerung wird die Umsatzsteuer grundsätzlich bereits anhand des Rechnungsdatums berücksichtigt. Die Ausgangsrechnung fließt damit in die UVA des entsprechenden Voranmeldungszeitraums ein, auch wenn dein Kunde die Rechnung noch nicht bezahlt hat.
Nutzt du die Kleinunternehmer-Regelung oder bist du umsatzsteuerbefreit, weist du auf den betreffenden Rechnungen keine Umsatzsteuer aus. Bei einer Umsatzsteuerbefreiung wird stattdessen der hinterlegte Grund für die Steuerbefreiung auf der Rechnung angegeben.
Die in WISO MeinBüro gewählte Versteuerungsart betrifft lediglich deine Ausgangsrechnungen. Auf Eingangsrechnungen und Ausgaben hat sie keinen Einfluss.
Die Versteuerungsarten im Überblick
| Versteuerungsart | Was bedeutet das für deine Ausgangsrechnungen und die UVA? |
| Ist-Versteuerung | Du weist Umsatzsteuer auf deinen Ausgangsrechnungen aus. Für die UVA wird die Umsatzsteuer grundsätzlich berücksichtigt, sobald du den Zahlungseingang zur Rechnung erfasst hast. |
| Soll-Versteuerung | Du weist Umsatzsteuer auf deinen Ausgangsrechnungen aus. Für die UVA wird die Umsatzsteuer grundsätzlich anhand des Rechnungsdatums berücksichtigt, unabhängig davon, ob dein Kunde bereits bezahlt hat. |
| Kleinunternehmer-Regelung | Auf deinen Rechnungen wird nach §19 UStG keine Umsatzsteuer ausgewiesen. Der Hinweis auf die Kleinunternehmer-Regelung wird automatisch ergänzt. |
| Umsatzsteuerbefreit | Auf deinen Rechnungen wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen, da eine Steuerbefreiung gilt. Das Umsatzsteuergesetz (UStG) sieht hierfür unterschiedliche Steuerbefreiungen und Rechtsgrundlagen vor. Auf der Rechnung wird der jeweils hinterlegte Grund für die Steuerbefreiung ausgegeben. |
Die gewählte Versteuerungsart wirkt sich damit auf deine Ausgangsrechnungen und deren umsatzsteuerliche Behandlung aus. Sie verändert nicht die Behandlung deiner Eingangsrechnungen oder Ausgaben.
Versteuerungsart in WISO MeinBüro festlegen
Öffne dazu über die Menüleiste den Bereich "Einstellungen > Meine Firma > Steuereinstellungen". Scrolle zu dem Abschnitt "Umsatzbesteuerung" und wähle die entsprechende Versteuerungsart aus.
Die ausgewählte Versteuerungsart wird automatisch gespeichert und für neu erstellte Vorgänge verwendet. Dadurch erstellt WISO MeinBüro Rechnungen entsprechend deiner steuerlichen Einstellung.
Wandlung der Steuerpflicht oder Versteuerungsart
Ist es bei dir erforderlich die derzeitige Versteuerungsart in WISO MeinBüro zu ändern, gilt es ein paar Dinge zu berücksichtigen. Wir haben diese in folgendem Beitrag zusammengefasst:
Wandlung der Steuerpflicht oder der Versteuerungsart
Besonderheiten bei der Umsatzsteuerbefreiung
Abweichendes Erlöskonto festlegen
Damit deine Umsätze in WISO MeinBüro korrekt verbucht werden können, musst du innerhalb deiner Rechnungen das entsprechende Erlöskonto auswählen. Wie das geht zeigen wir dir hier:
Abweichendes Erlöskonto auswählen
Text auf Rechnungen ändern
Wenn du von der Umsatzsteuer befreit bist, musst du den entsprechenden Grund auf der Rechnung ausweisen. Durch die Auswahl des abweichenden Erlöskontos geschiet das automatisch. Wie du den Text anpassen kannst zeiten wir dir in diesem Beitrag:
Kontenplan verwalten: Text für Umsatzsteuerbefreiung anpassen