Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, kurz Umsatzsteuer-ID oder USt-IdNr., spielt vor allem dann eine wichtige Rolle, wenn du Geschäfte mit Unternehmen innerhalb der Europäischen Union tätigst. Sie ermöglicht die eindeutige steuerliche Zuordnung von Unternehmen und ist Voraussetzung für viele grenzüberschreitende Geschäftsvorfälle.
Was ist eine USt-IdNr. und wofür wird sie benötigt?
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) ist eine eindeutige Kennnummer für Unternehmen innerhalb der Europäischen Union. Sie wird vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) vergeben und dient der umsatzsteuerlichen Identifikation bei grenzüberschreitenden Geschäften. Eine deutsche USt-IdNr. beginnt immer mit dem Länderkennzeichen DE, gefolgt von einer Zahlenkombination. Du benötigst du insbesondere, wenn du Waren oder Dienstleistungen mit Unternehmen aus anderen EU-Mitgliedstaaten handelst. Typische Anwendungsfälle sind:
- Lieferungen an Unternehmen innerhalb der Europäischen Union
- Dienstleistungen für Unternehmen in anderen EU-Ländern
- Einkäufe bei Unternehmen aus anderen EU-Mitgliedstaaten
- innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen
- die Zusammenfassende Meldung (ZM) an das Bundeszentralamt für Steuern
- die Prüfung von Umsatzsteuer-Identifikationsnummern bei Geschäftspartnern
Bei Geschäften innerhalb der Europäischen Union solltest du die USt-IdNr. deines Geschäftspartners auf ihre Gültigkeit prüfen. Dadurch stellst du sicher, dass die Nummer korrekt ist und die Voraussetzungen für steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen erfüllt sind. Die Prüfung erfolgt über das Bundeszentralamt für Steuern.
Auch Kleinunternehmer können eine USt-IdNr. beantragen und benötigen sie, wenn sie am EU-weiten Waren- oder Dienstleistungsverkehr teilnehmen.
Wie erhältst du eine USt-IdNr.?
Die USt-IdNr. wird vom Bundeszentralamt für Steuern vergeben. Du kannst sie nach deiner Unternehmensgründung beantragen oder sie bereits im Rahmen der steuerlichen Erfassung anfordern. Nach erfolgreicher Vergabe erhältst du deine persönliche Umsatzsteuer-ID schriftlich.
Unterschied zwischen USt-IdNr. und Steuernummer
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und die Steuernummer erfüllen unterschiedliche Aufgaben.
| Umsatzsteuer-Identifikationsnummer | Steuernummer |
| Wird vom Bundeszentralamt für Steuern vergeben. | Wird vom zuständigen Finanzamt vergeben. |
| Dient der Identifikation bei Geschäften innerhalb der Europäischen Union. | Dient der steuerlichen Zuordnung deines Unternehmens in Deutschland. |
| Bleibt unabhängig vom zuständigen Finanzamt bestehen. | Kann sich beispielsweise bei einem Wechsel des Finanzamts ändern. |
Wie kann ich die USt-IdNr. in WISO MeinBüro hinterlegen?
In WISO MeinBüro kannst du die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer deines Unternehmens sowie die deiner Geschäftspartner hinterlegen. Bei eingegebenen USt-IdNrn. erfolgt eine formale Prüfung des Länderkennzeichens. Für die inhaltliche Richtigkeit deiner eigenen USt-IdNr. bist du selbst verantwortlich.
In den eigenen Firmenstammdaten
Öffne über die Menüleiste den Bereich "Einstellungen > Meine Firma > Steuereinstellungen". Hier kannst du deine USt-IdNr. hinterlegen und anschließend "Speichern".
Bei Kunden
Innerhalb der jeweiligen Kundenstammdaten kannst du die USt-IdNr. im Bereich Kundeninformationen hinterlegen.
Über das Lupen-Symbol kannst du eine Qualifizierte Bestätigungsanfrage stellen und so überprüfen ob die USt-IdNr. gültig ist oder nicht.
Bei Lieferanten
Ähnlich zu den Kundenstammdaten kannst du die USt-IdNr. auch bei deinen Lieferanten hinterlegen und eine Qualifizierte Bestätigungsanfrage stellen. Öffne dazu die "Lieferanteninformationen" des entsprechenden Lieferanten.
